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2016年8月2日 星期二

【生活】外國人在台工作 - 申報個人所得稅及退稅

終於解決了報稅+退稅這件事。這是一篇遲來的文。
Recall一下一些基本資訊。寫過的就不再提囉~

歡迎瀏覽 - 外僑在台工作扣稅方式

報稅其實真的不是一件大工程,就真的很簡單而已。
只要知道程序怎麼處理,所有的事情都可以在很快的速度解決。


每年申報退稅的時間是 5月1日 - 5月31日,報的是去年的收入。
報稅的方式有兩種:(1)線上申報;(2)到國稅局拿號碼牌申報

先來說說線上申報。

這雖然不是今年才開始的方式,但因為今年起可以使用健保卡,所以外國人也就可以使用線上申報了。
但是前提是,
(1)外國人線上申報必須使用健保卡,而健保卡的報稅功能必須要先到健保局去開通。(外國人必須到健保局開通,台灣人是可以直接線上註冊就能開通了。)
(2)必須要有讀卡機,才能讀取健保卡上面的晶片喔!
(3)如果超過5月31日還沒申報,就無法線上申報,一定要到國稅局申報喔!

好吧!因為我還沒開通健保卡,也沒有讀卡機,最重要的是,我因為要回馬來西亞取得一些文件,所以大概七月才去報稅,嗯。

這時候就來說說到國稅局申報。

很多人都問我,啊!七月了耶,你還沒報稅哦?現在還能報嗎?
我記得我是去年到國稅局去處理2013年實習時候有扣繳的6%,當時就問過國稅局的官員,「兩年前的收入還能夠申請退稅嗎?」
國稅局的官員跟我說,「五年內都還可以申請退稅喔!」
那當然,要申請退稅的前提就是要先報稅啊!意思就是,五年內都可以報個人綜合所得稅喔!

如何報稅?
當然是要填寫申報書!

申報書有兩種:(以下適用於擁有居留證的外籍人士喔!)

(1)簡式 - 如果只是一般個人稅務,沒有需要扶養的親屬或者額外的開支符合免稅資格,那就只需要使用簡式的Form。



(2)一般 - 如果有需要扶養親屬,或是身心障礙之類的,都可以申請免稅,那就需要用「一般」的申報書喔!


申報書不會填沒關係,國稅局的姐姐哥哥們都很樂意教你怎麼填寫喔!:)


個人所得稅的計算方式

歡迎瀏覽 - 外僑在台工作扣稅方式


如何申報扶養親屬免稅額?

直接來看,有一位朋友Isaac很用心的針對這個部分整理了一篇blog文。
外僑在台報稅:報扶養親屬免稅額應檢送哪些文件?

所以我也不多說細節的部分,但還是提供我這一次的案例分享。
這一次,我是以申報扶養弟弟的名義而免稅。
弟弟,今年已經年滿20歲以上,但目前還在馬來西亞的大學念書ing。
所以是符合撫養免稅資格「子女或同胞兄弟姊妹 (須未滿20歲或滿20歲以上而因在校就學、身心殘障或無謀生能力者)」這一條的。

需要準備的文件:
1. 關係證明文件 - 提供出生證明,也就是我們俗稱的「出世紙」、「報生紙」、Birth Cert。包括我跟弟弟兩個人的報生紙都要提供,因為報生紙上面會有父親和母親的名字,就能夠證明我們是Siblings。
雖然馬來西亞的報生紙是全馬來文的,但不需要送翻譯和驗證,只需要在父母親的欄位旁邊用中文注記就行了。

2. 扶養事實證明 - 提供匯款證明或公證文件。
因為過去都是帶台幣的現金回國,並沒有轉帳或者匯款證明。所以趁6月回馬來西亞一趟,我就去了律師樓,找了一個有公證人執照的律師幫我們做公證,證明弟弟的生活費是我在support。

公證文件如下:
自己準備好文件,可以用Microsoft word自己打印出來,然後填妥內容,不需要先簽署,拿到律師樓在公證人面前,讓對方核對資料,然後簽名蓋章即可。
但以上這份文件適用於扶養父母親的情況。而要撫養弟弟妹妹的話,只需要將 "My daily maintenance and expenses are maintained and supported by my son/daugther..." 改成 ".....supported by my sister/brother..." 就可以了。

至於公證人這件事,歡迎瀏覽 - 關於文件驗證 了解更多。
可是這一次幫我做公證文件的律師收了我1份 RM60 的費用,當下我以整個傻眼,還跟我弟確認,他是說SIXTY還是SIXTEEN?因為上次我兩年前在申請工作證前需要公證的文件,是1份RM25而已。
因為這些東西是無價的,所以建議可以在用電話跟律師約時間的時候,先問費用。

但經過這次之後,我今年會選擇在台灣的Bank直接匯款回家,這樣就不會有需要公證文件這個環節了。因為匯款的手續費和兌匯的差額,跟你找個律師樓做一次公證的費用,還要開車塞車停車費... 加加買買都差不多了。


3. 生存證明 
(該如何證明這個你撫養的對象還是生存者呢?哈哈哈哈...還蠻有趣的XD )
基本上如果有做公證文件的話,那就不需要特別在提供甚麼文件了,因為公證人可以蓋章,就已經證明對方是「生存」的。

至於如果因為匯款所以沒做公證文件的環節,那最直接的方式就是提供護照影本 - 照片那一頁 以及 最後一次出國蓋章的那一頁。(這個部份我沒有嘗試過,但聽說是可行的。)

或是任何足資認定其生存事實之文件。(我暫時還沒想到其它的... 所以如果沒有的話,就只好去做公證文件了。)

4. 滿20歲以上如仍在校就學者,應檢附在學證明、學生證影本、畢業證書影本或繳費收據等任選其一。
這個部分,如果弟弟妹妹還未滿20歲(報生紙上面的出生日期為準)就可以不需要理會。

而我弟是已經超過20歲了,所以這次我帶了弟弟的繳費證明。電子帳單自行列印出來,是可以被接受的。由於我弟念的是國立大學,所以文件上有可能是只有英文或者馬來文,但只要跟國稅局的官員簡單解釋電子帳單上的意思就可以了。
因為不是每件大學的學生證都會有就學日期,所以不鼓勵使用學生證影本,因為沒有辦法確定他是不是還在就學中。


甚麼情況下是會退稅的?

如果公司有在每年的前183天,先幫你扣繳,不論是6%還是18%,在申報個人所得稅後,只要需要交付的稅額少於已經被扣繳的金額,就可以退稅。但如果是必須繳付的所得稅,比扣繳的高,那就是還要再提錢出來繳稅羅。

如果公司是沒有先扣繳,那就是按照扣稅方式的金額和比例,在國稅局官員算出你必須繳多少稅的時候,就要提錢出來繳稅了!


報稅要準備的文件

除了上面提到要申報撫養親屬而要準備的文件以外,
最基本要帶的文件如下:
(1)居留證
(2)護照影本 - 簽證頁(申請來台灣工作的居留簽證/停留簽證)& 簽名頁
(3)跟公司的聘僱合約(所以一定要把跟公司簽署過的任何東西都要收起來,起碼也要有一個電子檔,萬一離職了都還有證明喔!)
(4)銀行存摺影本 (這是方便退稅的。)

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Q&A

Q:要到哪裡的國稅局呢?
A:以居留證上面的地址為主喔,如果你的居住地址是台北市,那你就能夠到台北市。如果是新北市,就必須在新北市報稅喔。

Q:如果超過5月才報稅,會怎麼樣呢?
A:以個人經驗來說,就是退稅的時間會比較久。譬如說:如果我5月申報,那大約七、八月就能夠收到退稅的金額。但如果我7月才報稅,可能要等到九月才能得到喔!

Q:沒有在指定時間內報稅,會不會被罰款?
A:我看新聞是說會有罰款,但我這次申報時沒有被罰款。

Q:退稅會把錢退到哪裡?
A:會退到你提供的存摺影本的那家銀行帳戶去喔!



祝大家有個愉快的報稅經驗。

更多相關訊息:
                  

4 則留言:

Unknown 提到...

你好, 我有一些問題想要跟你請教。由於我剛開始上班 之前都沒報過稅,現今仍然覺得模糊。我的薪水達到了需申報6%的稅。我們公司薪資是直接入賬,但都沒有沒有任何薪資單,所以我是不是應該跟他們要薪資單或相關證明,之後此方便報稅。

william 提到...

卡卡, 您好。請問(1)馬來西亞公民在台灣年度所得在台灣伸報所得稅後在馬來西亞尚需主動伸報嗎? (2)會被馬來西亞再被重覆課稅嗎? (3)如需在馬來西亞再伸報, 台灣國稅局發的完稅證明文件有中英文了, 附給馬來西亞稅務局需做文件驗證嗎及其程序如何做。

謝謝您。

Unknown 提到...

Hi 我是Hanson(羅健豪)

想請教撫養父母退稅的文件。
扶養公證文件,去找有公證人執照律師樓就可以了嗎?
還是要到關丹Kuantan的政府機構做公證?
我的e-mail (lohchinhoe@gmail.com)

謝謝

Unknown 提到...

您好,我先生是外籍人士,在台灣工作快九年,都有報稅,但現在我們都定居在加拿大,想請問他先前的工作的稅能退嗎?